Фрилансеры, работающие на зарубежные компании удаленно: как и куда платить налоги?

В наше время технологии позволяют работать или оказывать многие услуги удаленно. При этом, для выполнения работы не имеет значения, где физически находится исполнитель. А вот для уплаты налогов имеет.Налоги для Фрилансера!

Налоговое законодательство как России, так и других стран не успевает за технологиями и по-прежнему пытается привязать налогообложения к привычным старым способам ведения бизнеса, к тому стилю, когда люди не были настолько мобильными как сейчас, и не было технологий обмена данными современного уровня. Согласно этим старым принципам, налоги, как правило, уплачиваются там, где физически человек находится.

Также, как правило, исходя из физического нахождения человека (не обязательно гражданина) в определенной стране, определяется понятие резидентства (налогового резидентства) (п. 2 ст. 207 НК РФ). Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Слово “фриланс” ведёт свою историю от английского freelance. Фрилансер работает вне штата организации, вроде частной практики. Если вы работаете из России (являетесь налоговым резидентом России), то вы должны платить налоги в России. В случае, если вы независимый фрилансер, т.е. ищите себе клиентов самостоятельно, самостоятельно продвигаете свои услуги, сами находите себе заказы, получаете за это денежное вознаграждение, то и налоги вы платите самостоятельно как независимый экономический субъект.

Лучшим вариантом для фрилансера в такой ситуации будет зарегистрироваться как ИП (индивидуальный предприниматель) с одновременным переводом на УСН (упрощенную систему налогообложения) 6% от доходов. При этом, вы будете уплачивать страховые взносы в пенсионный и медицинский фонды. Уплаченные взносы будут уменьшать 6% налог.

С 2016 года существует льготный режим для ИП, зарегистрировавшихся впервые и занимающихся определенными видами деятельности. IT деятельность может подходить под этот режим. По применению данного льготного режима существуют ограничения. Обращайтесь к нам, и мы проанализируем возможность использования вами данного режима, окажем содействие в регистрации ИП.

В случае работы не через ИП, фрилансер должны уплачивать подоходный налог по ставке 13%. При этом, существует риск, что ваша деятельность может признана «предпринимательской деятельностью без государственной регистрации, а это влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей (Ст. 116 НК РФ), а также наложение административного штрафа в размере от 500 до 2000 рублей (Ст. 14.1 КоАП РФ).

Директор и основатель международной компании IACA. Профессиональный бухгалтер в РФ, Аттестат Минфина № 041017. Профессиональный бухгалтер в США (Certified Public Accountant - CPA).

Снимите нагрузку со своего бухгалтера и воспользуйтесь нашим опытом решения сложных задач.

Бесплатно 1 месяц!

 

Коротко о нас

Мы команда профессионалов, решаем сложные задачи в сфере бухгалтерского учета, налогов и регистрации компаний в России и в США для IT компаний.

Узнайте, на что нужно обратить внимание, выбирая бухгалтера.